Las deducciones de impuestos te permiten reducir tus ingresos imponibles y también tu factura de impuestos. La diferencia entre una deducción de impuestos y un crédito de impuestos es que el crédito se aplica directamente a tu factura de impuestos, reduciéndola dólar por dólar. Hay 4 categorías principales de deducciones de impuestos.

La deducción de impuestos estándar

La mayoría de los contribuyentes reclaman la deducción estándar, una cantidad fija que reduce los ingresos sobre los que se te cobran impuestos. Estas son las cantidades de deducción estándar según tu estado civil para efectos de la declaración.

• Soltero o Casado que presenta una declaración por separado — $5,700
• Casado que presenta una declaración conjunta o Viudo(a) que reúne los requisitos — $11,400
• Jefe de familia — $8,350

Suma $1,100 a estas cifras ($1,400 si eres Soltero o Jefe de familia) si tienes 65 años de edad o más. Suma otros $1,100 o $1,400 si eres ciego. También puedes aumentar la deducción estándar hasta por $500 ($1,000 para Casados que presentan una declaración conjunta) de impuestos sobre bienes raíces de los EE.UU. que pagas por una pérdida neta causada por desastre y por impuesto sobre ventas o sobre artículos de uso y consumo que pagas por un auto nuevo comprado después del 16 de febrero 2009 (se aplican límites a la deducción de impuestos sobre ventas o sobre artículos de uso y consumo).

Deducciones de impuestos detalladas

A ciertos tipos de deducciones se les llama deducciones detalladas. Si las deducciones de impuestos detalladas totales son superiores a la deducción estándar, por lo general es buena idea detallar. Para la mayoría de los contribuyentes, comprar una vivienda hace que valga la pena detallar porque pueden deducir intereses, impuestos sobre bienes raíces y, en el caso de préstamos obtenidos después de 2006, ciertas primas de seguro hipotecario. Estas son algunas deducciones detalladas muy usadas (comúnmente olvidadas) que no están relacionadas con la propiedad de una vivienda:

• Gastos médicos: además de lo que hayas gastado en médicos, hospitales y medicamentos, otros gastos deducibles de impuestos incluyen primas de seguro de salud, anteojos y lentes de contacto recetados, audífonos, transporte para fines médicos, equipos para personas discapacitadas y gastos de casas de reposo.
• Impuestos sobre los ingresos estatales y locales: esta categoría incluye impuestos sobre los ingresos o impuestos sobre las ventas y impuestos sobre bienes muebles. Para 2009, también puedes deducir impuestos sobre ventas o sobre artículos de uso y consumo pagados por un vehículo nuevo comprado después del 16 de febrero de 2009. Se aplican ciertos límites.
• Donaciones a la caridad: estas incluyen efectivo y propiedades como productos y artículos del hogar nuevos y usados, valores y vehículos donados a organizaciones de caridad calificadas. También se pueden deducir gastos de voluntarios.
• Pérdidas fortuitas: si sufriste una pérdida por robo, incendio, daños por tormenta u otro siniestro, puedes deducir una pérdida no reembolsada si es superior a $100 y el 10% de tus ingresos brutos ajustados.
• Gastos de bolsillo no reembolsados relacionados con el trabajo: los gastos deducibles de impuestos incluyen gastos de vehículos (que no sean para traslados interurbanos al trabajo), gastos de viaje, uniformes, cuotas sindicales y gastos de educación continua.
• Gastos misceláneos: costos de cajas de seguridad, gastos de inversión, cargos por la preparación de impuestos y ciertos honorarios legales son ejemplos de deducciones de impuestos misceláneos. Sólo se permite deducir de impuestos en esta categoría de gastos si el total de estos gastos y de los gastos de trabajo no reembolsados es superior al 2% de tus ingresos brutos ajustados. Nota: hay algunas deducciones de impuestos misceláneas que no están sujetas al mínimo del 2%. Estas incluyen el reembolso de cantidades superiores a $3,000 que previamente incluiste en tus ingresos, pérdidas por juegos de azar, impuestos estatales sobre los ingresos con respecto a un difunto y la inversión de un difunto en una pensión.

Deducciones de impuestos sobre la línea

Si calificas, puedes reclamar estas deducciones de impuestos aunque no detalles. También hay deducciones de impuestos sobre la línea para trabajadores por cuenta propia.

• Deducción por intereses de préstamo estudiantil: hasta $2,500
• Deducción por matrícula y gastos de educación: hasta $4,000 de los gastos de educación superior calificados
• Gastos de mudanza : el costo de la mudanza de tu familia y pertenencias a un nuevo lugar de trabajo
• Pensión alimenticia pagada
• Deducción para reservistas del ejército: una deducción correspondiente a gastos de viaje no reembolsados para reservistas que viajen a más de 100 millas de distancia de su hogar y pernocten
• Contribuciones a cuentas IRA tradicionales: hasta $5,000 ($6,000 si tienes 50 años o más)
• Contribuciones a Cuentas de ahorros para la salud (HSA)

Deducciones de impuestos sobre la línea para trabajadores por cuenta propia:

• La mitad de tus impuestos sobre el trabajo por cuenta propia (Seguro Social y Medicare)
• 100% de las primas de seguro de salud para trabajadores por cuenta propia para ti y tu familia
• Contribuciones a planes de jubilación para trabajadores por cuenta propia, como los planes SEP y SIMPLE

Consulta cuántos impuestos sobre el trabajo por cuenta propia adeudarás este año con nuestra Calculadora de impuestos de trabajo por cuenta propia (Self-employment Tax Estimator) (sólo disponible en inglés).

Deducciones de impuestos del Anexo C

Si eres propietario de tu propio negocio, se te aplican algunas deducciones de impuestos adicionales. Estas se reclaman directamente en tu anexo de negocio, llamado Anexo C. (Nota: Los Agricultores usan el Anexo F y los dueños de propiedades de alquiler usan el Anexo E.)

• costos de publicidad y promociones
• seguro de responsabilidad comercial
• servicios legales y profesionales
• gastos de automóviles y camiones
• salarios, impuestos sobre el empleo, planes de beneficios para empleados y contribuciones a planes de jubilación de empleados
• gastos de oficina en la casa
• depreciación

Para otros ítems deducibles de impuestos, consulta los anexos. Hay muchas reglas y limitaciones respecto a algunas de estas deducciones de impuestos. Asegúrate de hablar sobre ellas con tu profesional de impuestos.